库存现金是企业运营中不可或缺的一部分，它关系到企业的正常运转和资金周转。库存现金计划则是企业对库存现金进行科学管理的重要手段。本文将从库存现金计划的重要性、制定原则、实施策略等方面进行探讨，以期为我国企业提供借鉴。
一、库存现金计划的重要性
1. 保证企业正常运营
库存现金是企业支付日常开支、购买原材料、发放工资等的重要资金来源。合理的库存现金计划，有助于确保企业正常运营，降低经营风险。
2. 提高资金使用效率
库存现金计划有助于企业合理安排资金，避免资金闲置或过度占用，提高资金使用效率。
3. 促进企业决策科学化
库存现金计划有助于企业了解自身资金状况，为决策提供依据，促进企业决策科学化。
二、库存现金计划的制定原则
1. 合理预测现金流量
企业应根据历史数据和行业特点，合理预测未来一定时期内的现金流量，为库存现金计划提供依据。
2. 确保资金安全
库存现金计划应确保企业具备一定的流动性，以应对突发事件。
3. 优化资金结构
库存现金计划应兼顾短期和长期资金需求，优化资金结构，降低融资成本。
4. 强化内部控制
企业应建立健全库存现金管理制度，加强内部控制，防止资金流失。
三、库存现金计划的实施策略
1. 制定合理的库存现金限额
企业应根据自身业务特点和资金需求，制定合理的库存现金限额，确保资金安全。
2. 加强库存现金管理
企业应加强库存现金的日常管理，定期盘点，确保库存现金的真实性和准确性。
3. 优化库存结构
企业应优化库存结构，降低库存成本，提高库存周转率。
4. 提高资金使用效率
企业可通过多种方式提高资金使用效率，如加强应收账款管理、拓展融资渠道等。
库存现金计划是企业稳健运营的财务保障之道。企业应充分认识到库存现金计划的重要性，遵循制定原则，实施有效策略，确保企业资金安全，提高资金使用效率，为企业发展奠定坚实基础。
引用权威资料：
1. 中国人民银行：《关于进一步加强企业库存现金管理工作的通知》（银发〔2019〕123号）
2. 国家统计局：《中国统计年鉴》（2019年）
3. 张华、李明：《企业库存现金管理研究》，经济管理出版社，2018年版
